Fiscaal rapport of rapport over de herkomst van de fondsen: wat hebt u nodig?

Het fiscaal rapport dient om uw belastingaangifte voor te bereiden: het reconstrueert uw verrichtingen en berekent de resultaten ervan. Het rapport over de herkomst van de fondsen dient om een bank te antwoorden: het legt uit waar het geld vandaan komt en welke weg het heeft afgelegd. Beide vertrekken van dezelfde transactiegeschiedenis, maar ze beantwoorden niet dezelfde vraag en richten zich niet tot dezelfde lezer.

Het fiscaal rapport: reconstrueren en berekenen

De lezer bent uzelf, uw boekhouder of uw belastingadviseur, op het ogenblik dat de aangifte ingevuld wordt. Het rapport brengt al uw verrichtingen over de betrokken periode samen, platform per platform, wallet per wallet, en zet ze in een samenhangende chronologische volgorde.

Het bevat doorgaans:

• de inventaris van de rekeningen en wallets die meegenomen zijn, met de gedekte periodes;

• de lijst van de verrichtingen: aankopen, verkopen, ruilverrichtingen tussen crypto-activa, overdrachten en kosten;

• de resultaten, berekend per verrichting en per periode, volgens een toegelichte methode;

• de onzekere punten: niet-geïdentificeerde verrichtingen, ontbrekende geschiedenis, waarden die nog bevestigd moeten worden.

Het beslist niet in uw plaats hoe u moet aangeven. In België hangt de fiscale behandeling af van uw situatie en van de aard van uw verrichtingen; het rapport levert de cijfers en de uitleg, de kwalificatie gebeurt samen met uw belastingadviseur. Wat u voor dat werk klaarlegt, leest u in onze gids Crypto in uw belastingaangifte: wat bereidt u voor?.

Het rapport over de herkomst van de fondsen: een traject uitleggen

De lezer is de compliancedienst van een bank, in België of in het buitenland, die de herkomst van een bedrag moet begrijpen voor ze het aanvaardt. Uw winsten zijn daarbij niet het eerste punt: die dienst wil het oorspronkelijk ingelegde geld, de uitgevoerde verrichtingen en de overschrijving die binnenkomt met elkaar verbinden.

Het bevat doorgaans:

• de herkomst van de oorspronkelijke inleg en de stukken die ze aantonen;

• het traject van de fondsen tussen uw bankrekeningen, de platformen en uw wallets, met data en referenties;

• een leesbare tijdlijn die gedocumenteerde feiten onderscheidt van wat onzeker blijft;

• een index van de bijgevoegde bewijsstukken.

Wat het niet is: een garantie. De bank beslist als enige of ze de fondsen aanvaardt en kan andere stukken vragen. Onze gidsen beschrijven welke documenten u voorbereidt en wat u doet als een overschrijving in wacht staat.

Wat beide rapporten gemeen hebben

Dezelfde bronnen: transactie-exports, uittreksels van platformen, adressen van wallets en transactie-ID's, rekeninguittreksels van de overschrijvingen. Een dossier dat u één keer opbouwt, dient voor allebei. Onze gids Uw transactiegeschiedenis voorbereiden voor een crypto-analyse legt uit hoe u ze verzamelt.

Dezelfde eis: niets verzinnen. Een verrichting die "uit het geheugen" gereconstrueerd wordt om een gat te dichten, verzwakt een aangifte evenzeer als een bankdossier. Beter een lacune aanduiden en uitleggen hoe ze behandeld is.

Welk rapport bereidt u voor, en in welke volgorde?

• Uw bank heeft u geschreven, of een overschrijving wordt tegengehouden: het rapport over de herkomst van de fondsen komt eerst, met de antwoordtermijn van de bank als prioriteit.

• U moet uw verrichtingen van het jaar aangeven: het fiscaal rapport, te beginnen zodra uw transactiegeschiedenis verzameld is, zonder de aangifteperiode af te wachten.

• U verkoopt of maakt een groot bedrag over en u weet dat u zult moeten aangeven: allebei, samen voorbereid vanuit hetzelfde dossier. De berekeningen van het fiscaal rapport voeden de tijdlijn van het bankrapport, en omgekeerd.

Twijfelt u, dan is dat precies het onderwerp van het eerste gesprek: welke behoefte, welke gegevens, in welke volgorde.

Wat Coinpliance voorbereidt

Coinpliance biedt begeleiding in cryptofiscaliteit voor particulieren in België en begeleiding bij uw bankdossier voor uw gesprekken met de bank, in België en internationaal. Wat elk rapport dekt, hangt af van de beschikbare documenten en van uw vraag; geen enkel rapport vervangt de beslissing van een bank of van de administratie.

Wilt u de stand van zaken overlopen, boek dan een eerste videogesprek van 30 minuten, gratis en vrijblijvend.