Crypto in uw belastingaangifte: wat bereidt u voor?

U bereidt uw belastingaangifte voor en u hebt crypto. Voor u een vak of een tarief opzoekt, verzamelt u de feiten: welke verrichtingen hebt u gedaan, in welke periode en in welke omstandigheden? Met een helder dossier kan uw situatie onderzocht worden zonder van een onvolledig bedrag te vertrekken.

Hieronder staat een voorbereidingsmethode voor particulieren in België. Ze helpt u de te analyseren informatie te ordenen; ze bepaalt op zich niet hoe uw verrichtingen fiscaal behandeld worden.

1. Bepaal om welk jaar het gaat

Maak een onderscheid tussen het inkomstenjaar en het aanslagjaar. De officiële toelichting bij de aangifte 2026 betreft aanslagjaar 2026 voor de inkomsten van het jaar 2025. Verrichtingen uit 2026 horen dus niet automatisch thuis in het dossier van de inkomsten van 2025. Bron: FOD Financiën, toelichting bij de aangifte 2026 (in het Frans).

Noteer die periode in uw dossier. Voeg de eerdere aankopen toe die nodig zijn om de activa te begrijpen die u dat jaar verkocht of geruild hebt. Bent u naar een ander land verhuisd, noteer dan de data en leg de documenten over uw verblijfplaats klaar: dat punt moet uitgeklaard worden voor de fiscale analyse.

2. Breng al uw verrichtingen in kaart, ook zonder opname naar de bank

Bouw uw dossier niet alleen rond de euro's die op uw rekening zijn toegekomen. De vragenlijst die de Dienst Voorafgaande Beslissingen in 2022 publiceerde, vraagt de data en bedragen van aankopen, verkopen en omzettingen tussen cryptomunten. Die bron toont hoe belangrijk een volledige inventaris is; ze is geen handleiding bij de huidige aangifte. Bron: DVB, vragenlijst cryptomunten.

Maak in uw inventaris een onderscheid tussen:

• aankopen en verkopen tegen euro of een andere munt;

• ruilverrichtingen tussen crypto-activa onderling;

• overdrachten tussen uw eigen platformen en wallets;

• activa die u ontvangen hebt als vergoeding, schenking of erfenis;

• stakingbeloningen, lendingverrichtingen, mining en andere activiteiten, als u die gedaan hebt.

Die lijst dient om niets te vergeten, zonder te veronderstellen dat elke lijn belastbaar is. Koppel bij interne overdrachten de verzending aan de ontvangst, zodat dezelfde beweging niet twee keer meetelt. Onze gids over het voorbereiden van uw crypto-transactiegeschiedenis beschrijft hoe u de bestanden verzamelt.

3. Maak de bedragen verifieerbaar

Stel een werktabel op met de datum, het platform of de wallet, het type verrichting, het actief, de hoeveelheid, de kosten en de referentie van het bewijsstuk. Bewaar de originele exports apart.

Is een waardering in euro nodig voor de analyse, vermeld dan de bron ervan en het gekozen tijdstip. Heeft een programma een rapport opgeleverd, houd dan de instellingen bij en duid de transacties aan die het niet herkend heeft. Een totaal dat berekend is met ontbrekende gegevens, blijft aangeduid als voorlopig.

Een verkoop die op een platform zichtbaar is, volstaat bijvoorbeeld niet om een resultaat te verklaren als de aankoop jaren eerder op een andere rekening gebeurde. Duid de ontbrekende aankoop aan en zoek het stuk ervan op, in plaats van het bedrag stilzwijgend door een schatting te vervangen.

4. Leg uit hoe u belegt

Voeg een korte, feitelijke nota toe: datum van uw eerste investeringen, de financiering ervan, de frequentie van uw verrichtingen, hoe lang u uw activa aanhoudt, of u geleend hebt en of u geautomatiseerde software gebruikt. Vermeld ook de crypto-activiteiten die met uw werk te maken hebben of die u voor anderen uitvoert.

De eerder vermelde vragenlijst van de DVB gaat onder meer over de strategie, het lenen en de plaats van crypto in het roerend vermogen. Leg uw feiten voor met de bijbehorende stukken, zonder van één los kenmerk een fiscale conclusie te maken. "Ik houd mijn activa lang bij" vervangt het onderzoek van het volledige dossier niet.

5. Documenteer de rekeningen en de open vragen

Bewaar voor elk gebruikt platform de identiteit van de contracterende entiteit, het land, het nummer van uw rekening en de beschikbare data van opening of afsluiting. De FOD Financiën herinnert eraan dat buitenlandse rekeningen aangegeven worden bij het centraal aanspreekpunt (CAP) van de Nationale Bank en in de belastingaangifte. De dienst vermeldt uitdrukkelijk de buitenlandse rekeningen in cryptomunten en raadt aan ze aan te geven, met de precisering dat de exacte verplichtingen kunnen evolueren. Maak een onderscheid tussen die rekeningen bij een buitenlandse dienstverlener en de wallets waarvan u zelf de private sleutels bewaart: de pagina zegt niets over de behandeling van die laatste. Laat uw situatie uitklaren als dat nodig is. Bron: FOD Financiën, buitenlandse rekeningen (in het Frans).

Sluit af met een precieze lijst van de punten die opgelost moeten worden: ontbrekende gegevens, de behandeling van een beloning, een onzekere waardering of een verplichting rond een rekening. Zo kunt u de regels bekijken die voor de betrokken periode gelden, voor u bedragen overneemt.

Uw dossier overlopen

Ontdek onze begeleiding om uw cryptobelasting te berekenen. Wilt u bekijken welke informatie u moet verzamelen, boek dan een gratis en vrijblijvend videogesprek van 30 minuten.

Geraadpleegde bronnen op 16 september 2026: FOD Financiën en de Dienst Voorafgaande Beslissingen. De vragenlijst van 2022 wordt geciteerd als documentaire referentie, niet als weergave van de wetgeving in 2026.